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重要!2024年1月1日起,美国公司都需申报BOI

时间:2024-01-29 20:48:02 来源:互联网

 

根据 2021 Corporate Transparency Act规定,自2024年1月1日起,所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络FinCEN申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息,同时在信息有变动时及时更新。

 

 

CorporateTransparency Act(《企业透明度法案》,简称CTA)将于2024 年 1 月 1 日起生效,所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN(美国财政部管辖的一个部门,负责收集和分析金融交易信息,以打击美国国内和国际洗钱活动,简称FinCEN)提交公司的受益所有人的信息报告(Beneficiary Owner Information,简称BOI),以披露直接或间接拥有或控制公司大部分(至少 25%)股份或对其实施实质性控制的个人

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01

美国BOI申报是什么情况?

 

 

 

根据 2021 Corporate Transparency Act规定,自2024年1月1日起,所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络FinCEN申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息,同时在信息有变动时及时更新。

 

 

 

02

哪些公司需要申报BOI?

 

 

 

需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:

 

  • 美国注册的公司,包括Corporations,LLCs,LPs,以及任何在州Secretary of State注册的公司实体;

     

  • 在美国任一州注册运营的海外公司

 

一般情况下,Sole Proprietorship,General Partenership不需要跟州注册,可以不需要申报,但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报,但简单来讲,基本所有在美国注册的公司都需要申报。

 

 

03

需要申报的Beneficial Owner是

指什么?

 

 

 

BOI主要申报beneficial owner的信息。

 

Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人,不管是直接还是间接符合:

 

  • 对公司行使实质控制权的个人,如公司的CEO,Secretary,CFO,COO等,不管是否拥有公司所有权;

     

  • 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。

如果申报公司的股东为另外的公司,则一层层追踪到最终控制公司的个人。

 

 

 

04

BOI所需要申报的信息

 

 

 

需要申报Reporting Company、Beneficial Owner的信息对于2024年1月1号之后注册的公司,还需要申报Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下个人:

 

  • 直接提交公司注册文件的个人;

     

  • 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。

 

一般情况下,Company Applicant是帮您注册公司的会计师,律师,或者您公司内部主要负责公司注册的人员

 

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05

BOI 申报截止日期是什么时候?

 

 

 

BOI申报不是每年都需要定期申报的。公司进行第一次申报后,只有在申报信息有变动时,需要于30天内及时更新

 

  • 1/1/2024之前注册的公司:1/1/2025之前申报;

     

  • 1/1/2024-12/31/2024 注册的公司:公司注册下来90天内申报;

     

  • 1/1/2025之后注册的公司:公司注册下来30天内申报;

 

错误申报的情况下:发现错误的30天内申报;

 

需要更新的情况下:任何信息有变更的30天内,如修改地址,公司相关人员变动,证件过期等。

 

 

 

06

怎么申报BOI?

 

 

 

FinCEN将于2024年1月1号开通申报端口。公司所有者可于2024年1月1号之后,前往FinCEN BOI通道申报。也可联系Elite Stage进行申报。

 

 

 

07

有哪些公司可以不申报BOI?

 

 

 

有23类公司豁免情况,可以不申报BOI,详细查看以下图片:

 



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08

不遵守BOI面临的处罚

 

 

晚申报BOI的罚款为以下两个:

 

  • 每天$500的民事罚款,没有上限;

     

  • 最高$10,000的刑事罚款以及/最高两年的监禁。

 

此罚款不只是公司层面的,也可追到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理

 

 

 

最后:

 

此次美国BOI申报涉及到所有注册美国公司的跨境卖家,如您还有不懂或者疑问的话,可以随时咨询联系Elite Stage。

 

 

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